Supports d’épargne & fiscalité
💰 Comprendre la fiscalité en France : salaires, investissements et impôts
L’impôt est un élément clé du système économique en France. Que vous soyez salarié, entrepreneur ou investisseur, il est important de comprendre comment sont taxés vos revenus et vos gains afin d’optimiser votre fiscalité.
Dans cet article, nous allons voir comment fonctionne l’imposition des salaires, puis nous aborderons la fiscalité des investissements et les options disponibles pour réduire votre impôt.
💼 L’impôt sur le revenu quand on est salarié
Si vous êtes salarié en France, votre employeur vous verse un salaire brut, mais ce n’est pas la somme que vous recevez réellement sur votre compte. Plusieurs prélèvements sont effectués avant le versement :
📌 1. Les cotisations sociales : financer la Sécurité sociale
Avant même d’être imposé, une partie de votre salaire brut est prélevée pour financer la Sécurité sociale (santé, retraite, chômage…). En moyenne, ces charges représentent 22 % à 25 % du salaire brut.
✅ Exemple : Pour un salaire brut de 2 500 €, vous toucherez environ 1 900 € en salaire net avant impôt, après déduction des cotisations.
📌 2. L’impôt sur le revenu (IR) : un prélèvement à la source
Depuis 2019, l’impôt sur le revenu est prélevé directement sur votre fiche de paie chaque mois, selon un taux calculé par l’administration fiscale en fonction de vos revenus et de votre situation familiale.
✅ Exemple : Si votre taux de prélèvement à la source est de 10 %, cela signifie qu’en plus des cotisations sociales, 10 % de votre salaire net avant impôt sera directement prélevé pour l’IR.
📌 3. La tranche marginale d’imposition (TMI) : un barème progressif
En France, l’impôt sur le revenu fonctionne avec un barème progressif, allant de 0 % à 45 %. Chaque tranche de revenu est imposée à un taux différent : plus vos revenus sont élevés, plus vous payez d’impôts sur la part excédentaire.
✅ Exemple : Si vous gagnez 35 000 € par an, vous ne payez pas 30 % d’impôt sur l’ensemble de cette somme. Une partie sera taxée à 0 %, une autre à 11 %, et la dernière à 30 %.
💡 À retenir : Votre salaire net perçu (ce qui arrive sur votre compte) est votre salaire brut moins les cotisations sociales et l’impôt sur le revenu.
📈 L’imposition des investissements : comment ça fonctionne ?
Le principe est le même que pour un salaire : lorsque vous réalisez un bénéfice sur un investissement, vous devez payer des impôts dessus. Ce bénéfice correspond généralement à une plus-value, c’est-à-dire la différence entre le prix d’achat et le prix de vente d’un actif (action, immobilier, cryptomonnaie, etc.).
📌 Deux options fiscales : IR ou Flat Tax
Lorsque vous réalisez un gain en vendant un investissement, vous avez deux options pour être imposé :
1️⃣ L’impôt sur le revenu (IR) : barème progressif
Si vous choisissez d’être imposé à l’impôt sur le revenu, votre plus-value est ajoutée à vos autres revenus (salaires, loyers…) et soumise au barème progressif de l’IR, avec des taux allant de 0 % à 45 % selon votre tranche marginale d’imposition (TMI).
✅ Avantage : Ce régime peut être intéressant si vous avez un faible revenu global, car une partie de vos gains peut être taxée à un taux réduit.
❌ Inconvénient : Si vous êtes déjà dans une tranche élevée (30 %, 41 %, 45 %), l’imposition peut être lourde.
2️⃣ La Flat Tax (ou Prélèvement Forfaitaire Unique - PFU) : un taux fixe de 30 %
Depuis 2018, la France a instauré un prélèvement forfaitaire unique (PFU), aussi appelé Flat Tax, fixé à 30 %. Ce taux inclut :
12,8 % d’impôt sur le revenu,
17,2 % de prélèvements sociaux (CSG, CRDS, etc.).
✅ Avantage : Ce régime est simple et souvent plus avantageux pour les investisseurs ayant un revenu élevé, car il évite les taux progressifs de l’IR.
❌ Inconvénient : Si votre tranche marginale d’imposition est faible (ex : 11 %), la Flat Tax peut vous faire payer plus d’impôt que le barème classique.
📊 Exemple concret d’imposition d’une plus-value
Vous réalisez une plus-value de 10 000 € en revendant des actions.
Si vous optez pour l’IR et que votre TMI est de 30 %, votre imposition totale sera d’environ 4 720 € (30 % d’IR + 17,2 % de prélèvements sociaux).
Si vous choisissez la Flat Tax, vous paierez 3 000 € (30 % de 10 000 €), ce qui peut être plus avantageux.
📌 Comment choisir entre IR et Flat Tax ?
Le choix entre les deux régimes dépend principalement de votre tranche marginale d’imposition et de votre stratégie d’investissement :
Si votre TMI est faible, le barème progressif de l’IR peut être plus intéressant, surtout si vous bénéficiez d’abattements (ex : durée de détention en immobilier).
Si vous avez des revenus élevés, la Flat Tax offre une simplicité et une prévisibilité fiscale plus intéressantes.
🔎 Bon à savoir : Certains produits d’investissement, comme le PEA ou l’assurance-vie, permettent de réduire l’imposition après quelques années de détention.
🛡️ Optimiser sa fiscalité grâce aux enveloppes fiscales
Certaines enveloppes fiscales spécifiques permettent de réduire ou de différer l’imposition sur les gains d’investissement :
📌 Le Plan d’Épargne en Actions (PEA) : après 5 ans, les gains sont exonérés d’impôt (seuls les 17,2 % de prélèvements sociaux restent dus).
📌 L’assurance-vie : après 8 ans, vous bénéficiez d’un abattement de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple) sur vos gains, et d’un taux d’imposition réduit à 7,5 % au lieu de 12,8 %.
📌 Les dispositifs de défiscalisation immobilière (Pinel, Malraux, Denormandie…) : permettent de réduire l’impôt sur le revenu en échange d’un investissement locatif sous conditions.
🔎 Conclusion : bien comprendre la fiscalité pour mieux investir
Que vous soyez salarié ou investisseur, comprendre le fonctionnement de la fiscalité vous permet d’optimiser votre imposition et de maximiser vos gains.
📌 À retenir :
✅ Les salaires sont soumis aux cotisations sociales et à l’IR via un prélèvement à la source.
✅ Les investissements sont taxés via l’IR ou la Flat Tax, selon votre choix.
✅ Des enveloppes fiscales existent pour optimiser votre fiscalité (PEA, assurance-vie, immobilier).
💡 Mieux comprendre ses impôts, c’est mieux investir !